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[股票论坛排名]关于征求《企业内部控制应用指引第xx号――组织架构》等10项内部控制应用指引意见的通知

摘要:[股票论坛排名]关于征求《企业内部控制应用指引第xx号――组织架构》等10项内部控制应用指引意见的通知 企业内部控制应用指引第 xx 号―― 资金 (征求意见稿) 第一章 总 则 第一条 为了提高资金使用效益,保证资金安全,防范资金链条断裂,根据有关法律法规和《企业内部控制基本规


第五章  评估与披露

第十三条 企业应当建立筹资、投资和营运状况的评估制度,加强对资金的过程控制和跟踪管理,确保资金的安全运营和有效使用。发现异常情况,应当及时报告,并采取措施妥善处理,避免资金链条断裂。

企业筹资方案需经有关管理部门或上级主管单位批准的,应及时报请批准。

第五条 企业应当对拟定的筹资方案进行分析论证,并履行相应的审批程序。必要时,可聘请外部专业机构提供咨询服务。

第六条  企业应当根据批准的筹资方案,按照规定的权限和程序筹资资金。筹集的资金应当严格按照筹资方案合理安排和使用,不得随意改变资金用途。

第七条  企业应当合理安排资金投放结构,保证正常生产经营资金需求,科学确定投资项目,避免资金投放背离筹资方案要求。

(三)资金管控不严,可能出现舞弊、欺诈,导致资金被挪用、抽逃。

第十四条  企业应当披露资金运营情况,重大筹资、投资、重组项目,以及运营中的重大风险应当专项披露。

企业内部控制应用指引第xx号――资金

(征求意见稿)

第八条  企业应当加强对投资项目的可行性研究,重点对投资项目的目标、规模、投资方式、资金来源与筹措、投资的风险与收益等作出客观评价。企业根据实际需要,可以委托专业机构进行可行性研究,提供独立的可行性研究报告。

第三章  投资

严禁将办理资金支付业务的相关印章集中一人保管。

第三条  企业应当建立科学的资金管控制度,采取切实有效措施,提高资金使用效益,严格控制资金在筹集、投放、营运过程中的重大风险。


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